دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت

دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت

ارائه مدلی برای اندازه‌گیری نوآوری مالی مبتنی بر رویکرد داده بنیاد

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسندگان
کاوه نوری 1
صفیار امینی 2
امید محمودی خوشرو 3
1 دانشجوی دکتری مهندسی مالی گروه مالی، واحد سنندج، دانشگاه آزاد اسلامی، سنندج، ایران.
2 استادیار علوم اقتصادی ، گروه اقتصاد ، واحد سنندج ، دانشگاه آزاد اسلامی ، سنندج ، ایران.
3 استادیار حسابداری، گروه حسابداری ، واحد سنندج ، دانشگاه آزاد اسلامی ، سنندج ، ایران.
10.22034/jmaak.2025.24198
چکیده
نوآوری مالی به معنای گنجاندن ابزارهای مالی جدید در مؤسسات و بازارهای مالی از طریق فناوری‌های جدید است. این مطالعه باهدف ارائه مدلی برای اندازه‌گیری نوآوری مالی مبتنی بر رویکرد داده بنیاد انجام‌شده به این ‌منظور مصاحبه‌های عمیق نیمه ساختاریافته با 11 نفر صاحب‌نظر از خبرگان و کارشناسانی انجام شد است که در مباحث مالی و حسابداری تجربه زیسته دارند. داده‌های متنی پس از پیاد‌ه‌سازی با استفاده از سه مرحله متوالی کدگذاری باز، محوری و گزینشی مورد تجزیه‌وتحلیل قرار گرفتند و درنهایت مدل پارادایمی پژوهش تدوین شد. نتایج نشان می‌دهد که نوآوری مالی حول مقوله محوری رایانش ابری، مزایای فین تک، به‌کارگیری مغز افزاره ، فرصت‌های فین تک و اکوسیستم فین تک قرار دارد که تحت تأثیر شرایط علی شکل می‌گیرد. این فرآیند با شرایط علی آغاز می‌گردد و موجب شکل‌گیری مقوله محوری می‌شود که با استفاده از راهبردها به تقویت عملکرد نمادها و مؤسسات مالی کمک می‌کنند و پیامد آن ارائه خدمات نو، بهبود اثربخشی و بارور کردن مغز است. اقتصاد باز، پذیرش نوآوری و شرایط عدم اطمینان نیز از شرایط مداخله‌گر بر الگوی نوآوری مالی است و بهبود روند تجاری‌سازی، کسب مزایای رقابتی و دستیابی به راه‌حل‌های فین تک ازجمله راهبردهای الگوی نوآوری مالی محسوب می‌شوند.
کلیدواژه‌ها
نوآوری مالی
نهادهای مالی
عملکرد مؤسسات مالی
فرصت‌های فین تک
تئوری زمینه بنیان

عنوان مقاله English

Presenting a model for measuring financial innovation based on foundation data approach

نویسندگان English

Kawa Nouri 1
Safyar Amini 2
Omid Mahmoodi Khoshroo 3
1 PhD Candidate of Financial Engineering, Department of Finance, Sanandaj Branch, Islamic Azad University, Sanandaj, Iran.
2 Assistant Professor of Economic Sciences, Department of Economics, Sanandaj Branch, Islamic Azad University, Sanandaj, Iran.
3 Assistant Professor of Accounting, Department of Accounting, Sanandaj Branch, Islamic Azad University, Sanandaj, Iran.
چکیده English

Financial innovation means incorporating new financial instruments into financial institutions and markets through new technologies. This study aims to provide a model for measuring financial innovation based on the foundation's data approach. For this purpose, in-depth semi-structured interviews were conducted with 11 experts who have experience in financial and accounting issues. After implementation, the textual data were analyzed using three successive stages of open, central and selective coding, and finally, the research paradigm model was developed. The results show that financial innovation is centered around the central category of cloud computing, fintech benefits, application of hardware brain, fintech opportunities and fintech ecosystem, which is formed under the influence of causal conditions. This process begins with causal conditions and leads to the formation of a central category that helps strengthen the performance of symbols and financial institutions by using strategies, and its consequence is providing new services, improving effectiveness and fertilizing the brain. Open economy, acceptance of innovation, and conditions of uncertainty are also among the conditions interfering with the financial innovation model, and improving the commercialization process, gaining competitive advantages, and achieving fintech solutions are among the strategies of the financial innovation model.

کلیدواژه‌ها English

financial innovation
financial institutions
performance of financial institutions
fintech opportunities
grounded theory
  • شریفی، کوکب، محمدزاده، امیر، نیکو مرام، هاشم، حمیدی، ناصر(1400). آزمون نوآوری مالی در نظام بانکداری: ارائه یک مدل هیبریدی برای پیش بینی و ارزیابی ریسک اعتباری بنگاههای متوسط و کوچک(SMEs) در بانک‌های تجاری. مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار(47)12، 607-625
  • مالمیر امنه، عباسی حمیده، دری سیدرضا.(1399). شناسایی تاثیر نوآوری از طریق مسئولیت اجتماعی بر عملکرد مالی (سازمان تأمین اجتماعی اراک). مجله مهندسی فرآیندها. ۱۳۹۹; ۷ (۱۳) :۲۱-۳۱

·         منصورخانی، کیانوش، زنجیردار، مجید، داوودی نصر، مجید،  ایزدی خواه، محمد. (1403). تحلیل حساسیت تکنیک های نوآورانه در بهبود معیارهای نوین و سنتی عملکرد. دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت،(51)13، 169-184.

·         یوسف زاده، سارا، رهنمای رودپشتی، فریدون، بدیعی، حسین، غلام زاده، مسعود. (1403). ارائه الگوی تحلیل کاربست بلاک‌چین بر عملکرد شرکت از منظر کنترل داخلی. دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت،،(51)13، 269-284.

·         یعقوبی، علیرضا, میرابی، وحیدرضا، جلالی، سید مهدی. (1403). پیاده سازی هوشمندی کسب و کار برای شرکت های تابعه بانک ملی ایران. دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت،،(51)13، 411-432.

  • Adam Marszk, Ewa Lechman, (2021). Reshaping financial systems: The role of ICT in the diffusion of financial innovations – Recent evidence from European countries,Technological Forecasting and Social Change, Volume 167,
  • Agarwal, Sumit, and Yeow Hwee Chua. (2020). FinTech and household finance: A review of the empirical literature. China Finance Review International 10: 361–76.
  • Alawi, Suha Mahmoud, Wajih Abbassi, Rukhma Saqib, and Madeeha Sharif. (2022). "Impact of Financial Innovation and Institutional Quality on Financial Development in Emerging Markets" Journal of Risk and Financial Management 15, no. 3: 115. https://doi.org/10.3390/jrfm15030115
  • Aibai, Abuduwali, Xianjing Huang, Yu Luo, and Yuchao Peng. (2019). Foreign Direct Investment, Institutional Quality, and Financial Development along the Belt and Road: An Empirical Investigation. Emerging Markets Finance and Trade 55: 3275–94.
  • Ajide, F. M. (2016). Financial innovation and sustainable development in selected countries in West Africa.Journal of Entrepreneurship, Management and Innovation (JEMI), 12(3), 85-111

·         Arnaboldi, F., & Rossignoli, B. (2015). Financial Innovation in Banking. Palgrave Macmillan Studies in Banking and Financial Institutions, 127.

  • Aysel Gundogu and Fatma Dilvin Taskin. (2017). ANALYSIS OF THE RELATIONSHIP BETWEEN FINANCIAL INNOVATION AND THE PERFORMANCE OF TURKISH BANKING SYSTEM.  iremjournal.280341 Volume 5, Number 3, 2017, 16-32.
  • Baba, Muzamil Ahmad, Zia ul Haq, Mohsina Dawood, and Kumar Aashish. (2023). FinTech Adoption of Financial Services Industry: Exploring the Impact of Creative and Innovative Leadership" Journal of Risk and Financial Management 16, no. 10: 453.
  • Baporikar, Neeta. (2021). FinTech Challenges and Outlook in India. In Innovative Strategies for Implementing FinTech in Banking. Hershey: IGI Global, pp. 136–53.

·         Baker, S.R.; Bloom, N.; Davis, S.J. (2016). Measuring Economic Policy Uncertainty. Q. J. Econ, 131, 1593–1636

  • Chengsi Zheng, Zhan-ao Wang, Shuyan Pan, Xiaoqian Chen, Shaojie Jia, (2023). Does financial structure still matter for technological innovation when financial technology and financial regulation develop? Technological Forecasting and Social Change, Volume 194.
  • Chukwunulu, J. I (2019). Effect of financial innovation on the Nigerian economy: world journal of innovative research (WJIR) ISSN: 6, (5) 15-21.
  • Dário A.L.M. Sant'Anna, Paulo N. Figueiredo, 2024. Fintech innovation: Is it beneficial or detrimental to financial inclusion and financial stability? A systematic literature review and research directions, Emerging Markets Review, Volume 60, 101140, ISSN 1566-0141,
  • Désiré Avom, Chrysost Bangaké, Hermann Ndoya. (2023). Do financial innovations improve financial inclusion? Evidence from mobile money adoption in Africa, Technological Forecasting and Social Change, Volume 190,122451,

·         Frame, W. S., & White, L. J. (2004). Empirical studies of financial innovation: lots of talk, little action? Journal of Economic Literature, 42(1), 116-144.

 

·         Forrer Acie S.; Forrer Donald A. (2015). Analysis of The Relationship Between Economic Cycle Swings and Adoption Rate Models of Financial Innovation Diffusion, Journal of Business & Economics Research. Volume 13, Number 2, 103-114.

·         Hai, B., Yin, X., Xiong, J. et al. (2022).  Could more innovation output bring better financial performance? The role of financial constraints. Financ Innov 8, 6  

  • Flint، D.، Gammelgaard، B.، Manuj، I.،Pohlen، T. L. (2012). A reviewer's guideto the grounded theory methodology in logistics and supply chain managementresearch. International Journal of Physical Distribution and Logistics Management، 794-803.
  • Greta Benedetta Ferilli, Egidio Palmieri, Stefano Miani, Valeria Stefanelli,2024, The impact of FinTech innovation on digital financial literacy in Europe: Insights from the banking industry,Research in International Business and Finance,Volume 69,102218,

·         Gholipour, H.F. (2019). The effects of economic policy and political uncertainties on economic activities. Res. Int. Bus. Financ., 48, 210–218.

·         Goel, R.K.; Ram, R. (2021). Irreversibility of R&D investment and the adverse effect of uncertainty: Evidence from the OECD countries. Econ. Lett., 71, 287–291.

  • Ghirelli, C.; Pérez, J.J.; Urtasun, A. (2019). A new economic policy uncertainty index for Spain. Econ. Lett., 182, 64–67
  • Hunjra, Ahmed Imran, Murugesh Arunachalam, and Mahnoor Hanif. (2021). Financial Development-Economic Growth Nexus: Theoretical Underpinnings, Empirical Evidence, and Critical Reflections. In Economic Growth and Financial Development. Cham: Springer, pp. 155–78
  • Huynh, Cong Minh, Vu Hong Thai Nguyen, Hoang Bao Nguyen, and Phuc Canh Nguyen. (2020). One-way effect or multiple-way causality: Foreign direct investment, institutional quality and shadow economy? International Economics and Economic Policy 17: 219–39.
  • Ivus, O.; Wajda, J. (2018). Fluctuations in Uncertainty and R&D Investment. Centre for International Governance Innovation (CIGI) Papers No. 175.

·         Istiak, K.; Serletis, A. (2018). Economic policy uncertainty and real output: Evidence from the G7 countries. Appl. Econ., 50, 4222–4233.

  • Lin, Yuchen, Daxin Dong, and Jiaxin Wang. (2021). "The Negative Impact of Uncertainty on R&D Investment: International Evidence" Sustainability 13, no. 5: 2746

·         Khraisha, T., Arthur, K. (2018).  Can we have a general theory of financial innovation processes? A conceptual review. Financ Innov 4, 4

·         Llewellyn, D. T. (2009). Financial innovation and a new economics of banking: Lessons from the financial crisis. Challenges for Monetary Policy-makers in Emerging Markets, 1.

  • Lionel EFFIOM & Samuel Etim EDET. (2020). Financial innovation and the performance of small and medium scale enterprises in Nigeria, Journal of Small Business & Entrepreneurship
  • Maria Teresa del Val Núñez, Antonio de Lucas Ancillo, Sorin Gavrila Gavrila, José Andrés Gómez Gandía. (2024). Technological transformation in HRM through knowledge and training: Innovative business decision making, Technological Forecasting and Social Change, Volume 2001. ,ISSN 0040-1625
  • Mehra، A.، Smith، B. R.، Dixon، A. L.، & Robertson، B. (2006). Distributed Leadership in Teams: The Network of Leadership Perceptions and Team Performance. The Leadership Quarterly، 17، 232-245. http://dx.doi.org/10.1016/j.leaqua.2006.02.003
  • Merton, R. C. (1992). Financial innovation and economic performance. Journal of Applied Corporate Finance, 4(4), 12–22.
  • Moses K. Tule & Moses O. Oduh (2017) Financial innovations and the future of monetary policy in Nigeria, Economics of Innovation and New Technology, 26:5, 453-476, DOI: 10.1080/10438599.2016.1229854
  • Mumtaz, H.; Surico, P. (2018). Policy uncertainty and aggregate fluctuations. J. Appl. Econom., 33, 319–331.

·         Nicole Lanza, 2022, The ultimate guide to banking in the cloud. Managing Director – Technology, Strategy, North America. Accenture Technology Vision

·         Oluwaseyi Ebenezer OLALERE, Marniati S.E.M. KES, Md. Aminul ISLAM, Shafiqur RAHMAN. (2021). Journal of Asian Finance, Economics and Business Vol 8 No 6 0245–0253

·         Philippas, D., & Siriopoulos, C. (2011). Is the Progress of Financial Innovation a Continuous Spiral Process? Investment Management and Financial Innovations.

  • Qiang Cao, Tingting Zhu, Wenmei Yu, Hui Tan. (2023). Off-balance sheet business development and bank efficiency: A financial innovation matching perspective, Heliyon, Volume 9, Issue 6,
  • Sahinoz, S.; Erdogan Cosar, E. (2018). Economic policy uncertainty and economic activity in Turkey. Appl. Econ. Lett., 25, 1517–1520.
  • Schulz, M. (2005). Banking Consolidation and Financial Innovation, The Japanese Economy, 33:3.
  • Singh, Shubhangi, Marshal M. Sahni, and Raj K. Kovid. (2020). What drives FinTech adoption? A multi-method evaluation using an adapted technology acceptance model. Management Decision 58: 1675–97.
  • Shiau, Wen-Lung, Ye Yuan, Xiaodie Pu, Soumya Ray, and Charlie C. Chen. (2020). Understanding FinTech continuance: Perspectives from self-efficacy and ECT-IS theories. Industrial Management and Data Systems 120: 1659–89
  • Tagscherer, F., Carbon, C.C. (2023). Leadership for successful digitalization: a literature review on companies’ internal and external aspects of digitalization. Sustain. Technol. Entrep. 2 (2), 100039 https://doi.org/10.1016/j.stae.2023.100039
  • Troilo, F. (2023). The future of human resources role: a study with business and human resources leaders in positions of regional scope in South Latin America. ESIC Mark. 54 (1), e295
  • Tufano, P. (2003). Financial innovation. Amsterdam, Netherland: Elsevier.

·         Thorsten Beck; Tao Chen; Chen Lin and Frank Song. (2016). Financial innovation: The bright and the dark sides, Journal of Banking & Finance, 72, (C), 28-51

  • V. Murinde, E. Rizopoulos, M. Zachariadis. The impact of the FinTech revolution on the future of banking: opportunities and risks Int. Rev. Financ. Anal., 81 (2022), Article 102103