بررسی رابطه شاخص‌های حسابداری مدیریت ریسک و بازده سهام در بانک‌ها

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسنده

دانشجوی دکتری مدیریت مالی، دانشگاه امام صادق (ع)

چکیده

مدیریت ریسک از جمله مهمترین فعالیت نهادهای واسطه­ای به خصوص بانک­ها می­باشد و تلاش­های بسیاری در بانک­ها جهت ارتقای شاخص­های مدیریت ریسک انجام شده است این شاخص­ها از دید سهامداران بانک­ها نیز پوشیده نمانده و در ارزش گذاری سهام به این متغیرها توجه شده است.
این مقاله در تلاش است که به وسیله اطلاعات صورت­های مالی بانک­ها توانایی مدیریت ریسک بانک­ها را بسنجد و حساسیت سهام­ بانک­ها را به مدیریت ریسک ارزیابی کند. در این مقاله نسبت­های مالی با توجه به ادبیات مالی به عنوان متغیرهای مدیریت ریسک تفسیر شده است و در ادامه به وسیله روش­های داده کاهی آماری متغیرهای مدیریت ریسک خلاصه شده است. در نهایت اثر مدیریت ریسک بر بازده سهام از طریق تحلیل رگرسیون انجام شده است.
نتایج بر اساس داده­ها مورد بانک­های موجود در بورس اوراق بهادار تهران در طی بازه 1387 تا 1390 نشان می­دهد که بطور کلی شاخص­های مدیریت ریسک بهبود پیدا کرده است و نتایج آماری نشاندهنده حساسیت بازده سهام به مدیریت ریسک می‌باشد.نتایج بیانگر این واقعیت است که بانک­ها برای افزایش ثروت سهامداران باید به مدیریت ریسک خود توجه داشته باشند. یافته­ها همچنین برای قانون گذاران جهت توسعه شاخص­های کمی جهت سیستم­های بانکی کمک می­کند.

کلیدواژه‌ها


عنوان مقاله [English]

Relationship Between Risk and Return Stock Index Accounting in the Banks

نویسنده [English]

  • Hamed Tajmir Riyahi
Ph.D. Student of Financial Management, Imam Sadegh University
چکیده [English]

Among the most important risk management activities through the establishment of a bank can be And efforts by many banks to improve risk management measures have been. This article is an attempt by the bank's financial information to weigh the risk management of banks and bank stocks sensitive to risk management assessment
results are based on data contained in the Tehran Stock Exchange during the period 1387 to 1390 show - which has generally improved risk management indicators. Statistical results showed that the sensitivity of stock returns to risk management

کلیدواژه‌ها [English]

  • Bank
  • risk management
  • Hey index accounting
  • financial reports
  • Stock Returns