* اعتمادی، حسین، عادل آذر، سحر سپاسی و ساسان بابائی، (1396)، اثر تفاضلی پایداری و نوسان عناصر سود بر قابلیت پیشبینی سود، مجله مدیریت دارایی و تأمین مالی، دوره 6، شماره 21، صص 159-182.
* برزیده، فرخ و سید مصطفی حسن زاده دیوا، (1397)، تحلیلی بر پایداری سود، جریان وجوه نقد و اقلام تعهدی در مقیاس صنایع و شرکتها، فصنامه مطالعات تجربی حسابداری مالی، دوره 14، شماره 57، صص 49-72.
* بنی مهد، بهمن، مهدی عربی و شیوا حسن پور، (1396)، پژوهشهای تجربی و روش شناسی در حسابداری، چاپ سوم، تهران: انتشارات ترمه، صص601.
* ثقفی، علی، (1393)،نظریه های حسابداری (جلد اول) ، تهران، انجمن حسابداری ایران با همکاری انتشارات ترمه، صص 143.
* رضازاده، جواد و حبیباله گروسی، (1390)، ﭘﺎﻳﺪاری ﺗﻔﺎﺿﻠﻲ اﺟﺰای ﺗﻌﻬﺪی و ﻧﻘﺪی ﺳﻮد و پیشبینی سودآوری، فصلنامه بررسیهای حسابداری و حسابرسی، دوره 18، شماره 63، صص 81-94.
* سهیلی، سیروس، ندا داوری و بهارک احمدی امیرزاده، (1393)، تعیین تداوم اجزای نقدی و تعهدی سود حسابداری در پیشبینی سود و تأثیر آن بر اقلام تعهدی آتی، فصلنامه نظریههای نوین حسابداری، دوره 4، شماره14، صص 65-91.
* صادقی، محسن، محسن دستگیر و هادی امیری، (1397)، بررسی تمرکز سرمایهگذاران بر پایداری اقلام تعهدی و جریانهای نقدی در سالهای گزارش زیان، فصلنامه حسابداری مالی، دوره 10، شماره 37، صص 1-23.
* فروغی، داریوش، نرگس حمیدیان و مینا محمدیان، (1394)، تأثیر معیارهای کیفیت سود بر مازاد بازده سهام، فصلنامه مطالعات تجربی حسابداری مالی، دوره 12 شماره 48، صص 1-28.
* فروغی، داریوش، هادی امیری و آزیتا ابراهیمیان، (1396)، پایداری سود و اجزای تشکیل دهنده آن در سطح صنعت و شرکت، فصلنامه پیشرفتهای حسابداری، دوره 9 شماره 73، صص 63-92.
* مشایخی، بیتا و زینب خاکنجاتی، (1394)، قابلیت پیشبینی سود و ارتباط با ارزش، فصلنامه دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت، دوره 4، شماره 16، صص 35-43.
* مرادزاده فرد، مهدی، زهرا علیپور درویش و هماد نظری، (1392)، بررسی خطای پیشبینی سود مدیریت و محتوای اطلاعاتی اقلام تعهدی در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، فصلنامه دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت، دوره 2، شماره 7، صص 15-28.
* Artikis, P. G., and G.A. Papanastasopoulos, (2016), Implications of the cash component of earnings for earnings persistence and stock returns, The British Accounting Review, Vol. 48, No. 3, PP. 117-133.
* Blaylock, B., T. Shevlin, and R. J. Wilson, (2012), Tax avoidance, large positive temporary book-tax differences, and earnings persistence,
The Accounting Review, Vol. 87, No. 1, PP. 91–120.
* Call, A., M. Max, T. Shevlin, and T.L. Yohn, (2016), Firm-Specific Estimates of Differential Persistence and their Incremental Usefulness for Forecasting and Valuation,
The Accounting Review, Vol. 91, No. 3, PP. 811–833.
* Dechow, P. M., A. P. Hutton, and R. G. Sloan, (1999), An empirical assessment of the residual income valuation model,
Journal of
Accounting and Economics, Vol. 26, No. 13, PP. 1–34.
* Dechow, P. M., S. A. Richardson, and R. G. Sloan, (2008), The persistence and pricing of the cash component of earnings,
Journal of
Accounting Research, Vol. 46, No. 3, PP. 537–566.
* Desai, H., S. Rajgopal, and M. Venkatachalam, (2004), Value-glamour and accruals mispricing: One anomaly or two?,
The Accounting
Review, Vol. 79, No. 2, PP. 355–385.
* Feltham, G. A., and J. A. Ohlson, (1995), Valuation and clean surplus accounting for operating and financial activities,
Contemporary
Accounting Research, Vol. 11, No. 2, PP. 689–731.
* Francis, J., and M. Smith, (2005), A reexamination of the persistence of accruals and cash flows,
Journal of Accounting Research, Vol. 43, No. 3, PP. 413–451.
* Hafzalla, N., R. Lundholm, and E. M. Van Winkle, (2011), Percent accruals,
The Accounting Review, Vol. 86, No. 1, PP. 209–236.
* Hanlon, M, (2005), The persistence and pricing of earnings, accruals, and cash flows when firms have large book-tax differences,
The
Accounting Review, Vol. 80, No. 1, PP. 137–166.
* Harris, R., and P. Wang, (2018), Model-based earnings forecasts vs financial analysts earnings forecasts, The British Accounting Review, Vol. 50, No. 2, PP. 480-502.
* Hewitt, M, (2009), Improving investors’ forecast accuracy when operating cash flows and accruals are differentially persistent,
The
Accounting Review, Vol. 84, No. 6, PP. 1913–1931.
* Hui, K., Nelson, K., and Yeung, P, (2016), On the persistence and pricing of industry-wide and firm-specific earnings, cash flows, and accruals, Journal of Accounting and Economics, Vol. 61, No. 1, PP. 185-20.
* Jackson, A. B., M. Plumlee and B. R. Rountree, (2018), Decomposing the Market, Industry and Firm Components of Profitability: Implications for Forecasts of Profitability,
Review of Accounting
Studies, Vol. 23, No. 2, PP. 1071-1096.
* Kormendi, R., and R. Lipe, (2012), Earnings Innivations, Earnings Persistence, and Stock Returns, Journal of Business, Vol. 60, No. 3, PP. 323-345.
* Li, K. K., and P. Mohanram, (2014), Evaluating cross-sectional forecasting models for implied cost of capital,
Review of Accounting
Studies, Vol. 19, No. 3, PP. 1152–1185.
* Marquardt, D. W, (1970), Generalized inverses, ridge regression, biased linear estimation, and nonlinear estimation, Technometrics, Vol. 12, No. 3, PP. 591-613.
* Richardson, S. A., R. G. Sloan, M. T. Soliman, and I. Tuna, (2005), Accrual reliability, earnings persistence and stock prices,
Journal of
Accounting and Economics, Vol. 39, No. 3, PP. 437–485.
* Sloan, R. G, (1996), Do stock prices fully reflect information in accruals and cash flows about future earnings? The Accounting Review, Vol. 71, No. 3, PP. 289–315.
* So, E. C, (2013), A new approach to predicting analyst forecast errors: Do investors overweight analyst forecasts?
Journal of Financial
Economics, Vol. 108, No. 3, PP. 615–640.
* Teets, W. R., and C. E. Wasley, (1996), Estimating earnings response coefficients: Pooled versus firm-specific models,
Journal of
Accounting and Economics, Vol. 21, No. 3, PP. 279–295.
* Xie, H, (2001), The mispricing of abnormal accruals,
The Accounting Review, Vol. 50, No. 2, PP. 357–373