بررسی تاثیر مطالبات سررسید گذشته بر سودآوری بانک‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسنده

استادیار گروه حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران جنوب، تهران، ایران

چکیده

با توجه به حجم روز افزون مطالبات معوق بانکی در ایران و اینکه حجم بالای این مطالبات به نوعی باعث قفل شدن نقدینگی بانکها و لذا رجوع بانکها به استقراض از بانک مرکزی شده است که این خود منجر به افزایش نرخ بهره بین بانکی (تا سقف 28 درصد) و نیز افزایش نرخ اضافه برداشت بانکها از بانک مرکزی (تا سقف 34 درصد) گردیده لذا در این تحقیق بران شدیم تا اثر این مطالبات را برعملکرد بانکها بسنجیم بر این منظور با بررسی 11 بانک (ملت، تجارت، صادرات، پست بانک، سینا، اقتصاد نوین، کارآفرین، انصار، پارسیان، پاسارگاد، و مهر اقتصاد ) در یک بازه زمانی 8 ساله (1385 تا 1392) و در یک مدل آماری پنل دیتا به این نتیجه رسیدیم که مطالبات سررسید گذشته رابطه منفی و معنی دار با سود آوری بانک دارد بنابر این کاهش مطالبات سررسید گذشته و به نوعی آسیب شناسی معوقات بانکی می تواند منجر به افزایش کارایی در بانکها شود.

کلیدواژه‌ها


عنوان مقاله [English]

An overview of impact of past receivables on profitability of Tehran Stock Exchange banks

نویسنده [English]

  • Ali Najafi Moghaddam
Faculty member, Department of Management and Accounting. Islamic Azad University, Tehran South Branch
چکیده [English]

Due to the growing volume of bad loans in Iran and that the volume of the banks' liquidity demands and then go to a lock banks to borrow from the central bank, which in turn leads to an increase in interbank interest rates (up 28%), as well as increased rates of bank overdrafts of the central bank (ceiling of 34%) has been so in this study to evaluate the impact of these demands on the performance measure in order to check 11 banks (people, business, export, Post Bank, Sinai, the new economy, entrepreneur, Ansar Corp, Pasargadae, and seal the economy) over a period of 8 years (1385 to 1392) and in a statistical model data panel came to the conclusion that past due receivables and significant negative correlation with profit therefore reducing the bank collected receivables past due and deferred to a bank pathology can lead to increased efficiency in banking.

کلیدواژه‌ها [English]

  • loans
  • Profitability
  • return on assets
*       اداره کل سازمان وروشهای بانک صادرات ایران، دستورالعمل اجرایی مطالبات معوق معاملات. تهران، انتشارات بانک صادرات ایران،1381
*       اسکوئی، ابوالفضل. بررسی وارائه راهکارهایی در جهت وصول و جلوگیری از ایجاد مطالبات معوق. تهران: سرپرستی شرق بانک صادرات ایران، 1384
*       Basel Committee on Banking Supervision. "Principles for the Management of Credit Risk"., (1999). www.bis.org/publ/pcbs54.htm
*       Basel Committee on Banking Supervision."Consolidated KYC Risk Management".‚ (2004). www.bis.org/publ/pcbs110.pdf
*       Glantz‚ Morton. Managing Bank Risk‚ Academic Press., 2003. 31. Joel‚ Bessis. Risk Management in Banking. John Wiley and Sons NJ., 2002.
*       .Lopez, Jose. A. "Modeling Credit Risk for Comercial Loans"., 2001. www.highbeam.com/library/docfreeprint.asp
*       Adriaan M. Bloem&Cornelis, N. Gorter (2001).The Treatment of Nonperforming Loans in Macroeconomic Statistics.IMF Working Paper.
*       .Gokhan, Karabulut, Mehmet HuseyinBilgin (2007). Sources Of Non-Performing Loans In Turkish Banking System. Journal of Business & Economics Research, 5(10).
*       Goldstein, Morris & Turner, Philip, Banking (1996). Crises In Emerging Economies:  Origins and Policy Options.
*       GU O Ning-ning (2007).Causes and solutions of non-performing loan in Chinese commercial banks.Chinese Business Review.Jun. 2007, Volume 6, No.6.6(6).
*      Islam, Mohammad Shofiqul, Shil, Nikhil Chandra and Mannan, M. D. Abdul (2005). Non performing loans-it causes, consequences and some learning